公司現金流怎樣看

公司財報可以很複雜，賺錢的公司其現金流不一定是正的，而總是有正現金流的賺錢公司其獲利能力更值得信任。

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曾經有blog友留言問及有關公司現金流的分析，常說一家公司的盈利不等同現金流，公司的現金流就好像人體的血液，負資產也不會令公司破產，但負現金流就即時破產，到底現金流是怎樣看的呢。

止凡兄，請問看公司現金流要看以下那一個：

1. 經營活動之現金流量
2. 年初之現金及現金等同項目
3. 年終之現金及現金等同項目

止凡回應：

多謝你的問題，讓我隨意說說。現金流表格內主要有三個項目，是經營活動、融資及投資部份。

經營活動是生意營運所得現金，與profit & loss互相呼應。

融資部份跟balance sheet內的資產變化有關，如果發債、優先股、還債之類，這部份會有影響。

投資部份就是指投資項目，買地皮、廠房、機器等所用的現金就在這部份反映。

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撰文者：止凡，香港『取之有道』部落格主筆，多年來發表過許多的好文章、好提醒，擁有許多忠實讀者。

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